根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及市級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、國(guó)有資產(chǎn)管理、民生保障等22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。

　　審計(jì)結(jié)果表明：2023年，在市委市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大監(jiān)督支持下，全市上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記對(duì)江蘇工作重要講話重要指示精神，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅(jiān)決扛起“走在前、做示范、多作貢獻(xiàn)”責(zé)任擔(dān)當(dāng)，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，“強(qiáng)富美高”新無(wú)錫現(xiàn)代化建設(shè)邁出堅(jiān)實(shí)步伐。

　　——財(cái)政政策積極有為，有力支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。強(qiáng)化市委、市政府重大戰(zhàn)略政策支撐，落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)10條、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好22條等政策措施資金保障。各類結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策落地見(jiàn)效，全年新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)超230億元，惠及各類納稅人繳費(fèi)人138.6萬(wàn)戶次。加大政府投資項(xiàng)目建設(shè)保障力度，市級(jí)統(tǒng)籌撥付資金近100億元，對(duì)上爭(zhēng)取地方政府債券271億元。聚焦支持重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、培育“專精特新”企業(yè)、推進(jìn)“智改數(shù)轉(zhuǎn)”，市級(jí)安排資金16.4億元，推動(dòng)我市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。

　　——持續(xù)改善民生福祉，深入實(shí)施科教興市戰(zhàn)略。持續(xù)保持高水平民生投入，有力保障市政府60項(xiàng)民生實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施，全市民生支出占一般公共預(yù)算的比重近80%。穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，支持文體事業(yè)發(fā)展，優(yōu)化“一老一幼”服務(wù)體系，加快老舊小區(qū)改造等民生事業(yè)，市級(jí)投入資金達(dá)到67.7億元，有效提升了居民的幸福感、獲得感。大力支持科技創(chuàng)新、促進(jìn)教育均衡發(fā)展、打造創(chuàng)新人才高地，市產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究院成立運(yùn)行，引進(jìn)大學(xué)生10.5萬(wàn)人、高層次人才1.3萬(wàn)人，發(fā)放穩(wěn)崗返還6.2億元，惠及企業(yè)13萬(wàn)戶、職工173.8萬(wàn)人次。

　　——促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，推動(dòng)統(tǒng)籌發(fā)展和安全。聚力支持打造區(qū)域一體、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)的“美麗無(wú)錫”，推動(dòng)312國(guó)道快速化改造等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，支持新一輪河道環(huán)境綜合整治等“美麗幸福河湖”工程，支持加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)，市級(jí)安排資金達(dá)到84.6億元。強(qiáng)化糧食保供、安全生產(chǎn)等領(lǐng)域工作部署，市級(jí)撥付資金14億元，新建和改造提升高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，加快推進(jìn)城市生命線安全工程建設(shè)，支持深化市域社會(huì)治理現(xiàn)代化試點(diǎn)。

　　——抓緊抓實(shí)問(wèn)題整改，審計(jì)作用持續(xù)彰顯。堅(jiān)持審計(jì)整改“下半篇文章”與審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”一體推進(jìn)，市政府常務(wù)會(huì)議審議了市本級(jí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，市委審計(jì)委員會(huì)專題聽(tīng)取了整改落實(shí)情況及取得成效匯報(bào)。截至2024年5月末，2023年審計(jì)全年查出的1044個(gè)問(wèn)題中已整改“銷號(hào)”960個(gè)，整改完成率91.95%，通過(guò)整改直接促進(jìn)增收節(jié)支7.74億元、盤活資產(chǎn)資金11.48億元，推動(dòng)制定完善規(guī)章制度253項(xiàng)，在推動(dòng)健全整改工作機(jī)制、深化重點(diǎn)領(lǐng)域系統(tǒng)性治理、加強(qiáng)審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用方面取得積極成效，金融運(yùn)營(yíng)、醫(yī)療采購(gòu)、重點(diǎn)地區(qū)工程建設(shè)管理等領(lǐng)域成效較為明顯。

　　一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政管理情況

　　2023年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入560.8億元，支出543.7億元；政府性基金預(yù)算總收入312.7億元，支出252.6億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入333.1億元，連同動(dòng)用上年結(jié)余后支出370.7億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分專項(xiàng)資金執(zhí)行率較低。在117個(gè)二級(jí)專項(xiàng)資金中，19個(gè)二級(jí)專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于75%，占專項(xiàng)資金預(yù)算總金額10.66%。二是部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金督促分解不夠及時(shí)。2023年收到的2筆省級(jí)專項(xiàng)資金，分解下達(dá)時(shí)間超過(guò)60天，金額合計(jì)6776.12萬(wàn)元。2023年4月收到的省級(jí)“服務(wù)貿(mào)易量質(zhì)提升”“現(xiàn)代商貿(mào)流通建設(shè)”專項(xiàng)資金，截至審計(jì)時(shí)尚未確定資金分配方案，1647.26萬(wàn)元資金滯留在市級(jí)。三是財(cái)政財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。市建筑工程質(zhì)量檢測(cè)中心等2家事業(yè)單位未納入政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制范圍。市委黨校等4家單位未及時(shí)公開(kāi)部門整體績(jī)效和專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

　?。ǘ┙?jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政管理情況

　　2023年，經(jīng)開(kāi)區(qū)一般公共預(yù)算總收入65.65億元，支出65.11億元；政府性基金預(yù)算總收入156.1億元、支出156億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。2023年末1.64億元利息收入等非稅收入未及時(shí)入庫(kù)。部分轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)不及時(shí)，1.81億元上級(jí)指標(biāo)撥付間隔時(shí)間超過(guò)60天，至審計(jì)時(shí)仍有4994.18萬(wàn)元未辦理支付或結(jié)轉(zhuǎn)。二是產(chǎn)業(yè)政策不夠細(xì)致。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)單一，未能對(duì)首次認(rèn)定、期滿重新申報(bào)和外區(qū)遷入等進(jìn)行分類分檔管理；貼息貼保項(xiàng)目針對(duì)性不強(qiáng)，對(duì)貸款補(bǔ)貼類型未作明確規(guī)定。未嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金限項(xiàng)限額要求，部分企業(yè)獲得獎(jiǎng)補(bǔ)種類與“每年支持總數(shù)不超過(guò)2個(gè)”的政策規(guī)定不相符。4個(gè)科創(chuàng)飛地管理制度不健全，已入駐企業(yè)有未簽約和未在經(jīng)開(kāi)區(qū)工商注冊(cè)情況。三是政府投資項(xiàng)目管理較為粗放。截至2023年末，部分項(xiàng)目處于暫緩或取消狀態(tài)，項(xiàng)目計(jì)劃科學(xué)性不足。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　對(duì)市級(jí)80家一級(jí)預(yù)算單位和178家下屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)，并重點(diǎn)審計(jì)了市水利局、市城管局、市文物考古研究所等單位。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┓嵌愂杖胝魇蘸凸芾矸矫?/p>

　　一是水土保持補(bǔ)償?shù)仁杖胝鞴懿坏轿?。市?jí)38個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未繳納水土保持補(bǔ)償費(fèi)289.58萬(wàn)元；對(duì)政策調(diào)整研究論證不及時(shí)，未確定河道堤防工程國(guó)有資源有償使用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。二是廣告陣地（設(shè)施）收益權(quán)出讓和管理不到位?，F(xiàn)有的捆綁打包及長(zhǎng)期限出讓模式與市場(chǎng)需求不相適應(yīng)，廣告公司參與度不高，終端客戶未參與拍賣；國(guó)企轉(zhuǎn)賣價(jià)與終端市場(chǎng)價(jià)偏離較大。三是考古調(diào)查勘探收入管理機(jī)制不完善。市文物考古研究所對(duì)部分已完成勘探的土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，未能將考古調(diào)查勘探費(fèi)及時(shí)收款到位。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行方面

　　一是部分專項(xiàng)資金涉及項(xiàng)目未有效實(shí)施。部分單位工作缺少系統(tǒng)性謀劃，導(dǎo)致項(xiàng)目未能在當(dāng)年度落地實(shí)施，涉及資金6320萬(wàn)元。二是部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金跟蹤監(jiān)管不到位。4個(gè)地區(qū)收到2306.14萬(wàn)元專項(xiàng)資金后，未及時(shí)撥付相關(guān)單位，主管部門對(duì)資金使用未進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。

　　三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦〖?jí)以上重點(diǎn)開(kāi)發(fā)區(qū)招商引資協(xié)議履約情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　調(diào)查了8個(gè)省級(jí)以上重點(diǎn)開(kāi)發(fā)區(qū)316個(gè)項(xiàng)目，涉及協(xié)議投資額人民幣3212億元、美元178億元，并結(jié)合重點(diǎn)會(huì)展論壇審計(jì)關(guān)注了簽約項(xiàng)目履約情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不足未能有效落地。2個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)3個(gè)項(xiàng)目因征地拆遷等原因未能及時(shí)供地，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。無(wú)錫經(jīng)開(kāi)區(qū)1個(gè)項(xiàng)目因項(xiàng)目排污等原因未能落地。二是部分開(kāi)發(fā)區(qū)未建立有效的履約跟蹤監(jiān)督機(jī)制。2個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)7個(gè)項(xiàng)目未按協(xié)議考核即兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金884.42萬(wàn)元。3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)3個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到協(xié)議約定的考核目標(biāo)，開(kāi)發(fā)區(qū)尚未追回相關(guān)獎(jiǎng)補(bǔ)資金及投資款9450.65萬(wàn)元。三是會(huì)展簽約項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估機(jī)制不健全。個(gè)別會(huì)展未能建立簽約項(xiàng)目的跟蹤對(duì)接機(jī)制。

　?。ǘ┕こ探ㄔO(shè)領(lǐng)域招投標(biāo)政策執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　調(diào)查了2020至2022年招投標(biāo)政策執(zhí)行情況，重點(diǎn)抽查了宜興市、錫山區(qū)、濱湖區(qū)等下轄11個(gè)鎮(zhèn)街、1721個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目，涉及合同金額137.1億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分EPC項(xiàng)目前期工作不到位。部分項(xiàng)目招標(biāo)人需求不明確，不適宜采用EPC模式。由于實(shí)施條件不具備、建設(shè)內(nèi)容未穩(wěn)定，審計(jì)抽查的部分EPC項(xiàng)目超工期，最長(zhǎng)達(dá)460余天。二是部分項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)組織不充分，過(guò)程管理不嚴(yán)格。6個(gè)項(xiàng)目利用與主體工程無(wú)關(guān)且占比極小的特殊工藝，采用有限數(shù)量制資格預(yù)審進(jìn)行招標(biāo)，導(dǎo)致提前圈定競(jìng)爭(zhēng)范圍和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)不充分。6個(gè)項(xiàng)目違規(guī)直接發(fā)包、8個(gè)項(xiàng)目肢解項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo)、3個(gè)項(xiàng)目未在法定平臺(tái)招標(biāo)，涉及金額8825.09萬(wàn)元。10個(gè)鎮(zhèn)街288個(gè)項(xiàng)目違規(guī)自行內(nèi)部邀請(qǐng)招標(biāo)，涉及金額3.01億元。三是部分投標(biāo)單位涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)，屬地行政監(jiān)管不嚴(yán)格。部分投標(biāo)人不以中標(biāo)為目的提交無(wú)競(jìng)爭(zhēng)力投標(biāo)文件，部分投標(biāo)單位文件制作機(jī)器碼、預(yù)算編制軟件密碼鎖號(hào)一致，涉嫌違法圍標(biāo)串標(biāo)。部分地區(qū)的監(jiān)管部門電子化行政監(jiān)督能力薄弱，部分交易平臺(tái)未能及時(shí)采集投標(biāo)相關(guān)信息和主動(dòng)監(jiān)測(cè)串通投標(biāo)行為，對(duì)投標(biāo)串標(biāo)行為失察。

　　（三）金融支持小微企業(yè)發(fā)展政策執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，為促進(jìn)解決小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，審計(jì)調(diào)查了政銀擔(dān)產(chǎn)品的主管部門、合作銀行等政策執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是金融支持小微企業(yè)產(chǎn)品政策不夠完善。市級(jí)部分金融支持小微企業(yè)產(chǎn)品與省級(jí)普惠金融產(chǎn)品的扶持對(duì)象重合度較高。與其他政策性貸款產(chǎn)品相比，錫信貸綜合成本較高，投放效果未達(dá)預(yù)期。信保基金政策表述不清晰，347家企業(yè)申請(qǐng)多項(xiàng)政銀擔(dān)產(chǎn)品、貸款總額超過(guò)限額。二是金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)發(fā)展力度不夠。3家銀行虛增小微企業(yè)數(shù)量和貸款規(guī)模。部分銀行小微企業(yè)“首貸”戶數(shù)下降，中長(zhǎng)期貸款規(guī)模減少、占比下降。部分銀行普惠小微貸款未達(dá)30%要求，新增普惠小微貸款平均利率較高，信用貸占比較低。三是部分銀行貸款資料審核不嚴(yán)。某商業(yè)銀行未充分審核企業(yè)的資質(zhì)，向2家中型企業(yè)發(fā)放“小微貸”1200萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┟利惡雍椭攸c(diǎn)環(huán)境治理項(xiàng)目質(zhì)效情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　調(diào)查了各地區(qū)和部門全面推進(jìn)美麗河湖行動(dòng)實(shí)施、重點(diǎn)工作開(kāi)展情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)不全面。全省排污口排查整治工作“回頭看”發(fā)現(xiàn)我市排污口問(wèn)題113個(gè)，截至審計(jì)時(shí)仍有63個(gè)問(wèn)題由于等待檢測(cè)、雨污分流改造未完成等原因整改未達(dá)到時(shí)序進(jìn)度。京杭大運(yùn)河支浜控源截污存在薄弱環(huán)節(jié)，7家工業(yè)企業(yè)存在雨污混排、水管混接滲漏情況，影響大運(yùn)河支浜水質(zhì)。二是項(xiàng)目過(guò)程管理不規(guī)范。部分項(xiàng)目重復(fù)拆建或建成后閑置低效，管護(hù)單位疏于日常管理且開(kāi)啟頻率低。部分項(xiàng)目造價(jià)控制不嚴(yán)，4個(gè)地區(qū)14個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格核減導(dǎo)致多結(jié)算303.3萬(wàn)元。7個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)程序不規(guī)范。三是項(xiàng)目組織安排不嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)美麗幸福河湖的測(cè)評(píng)把關(guān)不嚴(yán)，項(xiàng)目重點(diǎn)安排不合理，部分地區(qū)對(duì)水質(zhì)不達(dá)標(biāo)河道未優(yōu)先落實(shí)控源截污、生態(tài)修復(fù)等水質(zhì)提升措施。項(xiàng)目安排缺乏跨市（縣）區(qū)統(tǒng)籌，部分交界河道治理質(zhì)效不高。

　　四、民生和專項(xiàng)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┚蜆I(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，重點(diǎn)審計(jì)了2022年至2023年9月就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、職業(yè)技能提升行動(dòng)專賬資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分扶持政策成效不明顯。少數(shù)創(chuàng)業(yè)孵化基地創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)成效不明顯，部分孵化成功企業(yè)無(wú)社保繳納記錄。部分公益性崗位處于空置狀態(tài)，空置率較高。二是就業(yè)扶持資金發(fā)放不精準(zhǔn)。“一次性擴(kuò)崗補(bǔ)貼”扶持對(duì)象是首次就業(yè)高校畢業(yè)生，但對(duì)吸納非首次就業(yè)高校畢業(yè)生的1203家企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼281.7萬(wàn)元。三是就業(yè)對(duì)象管理不到位。部分獲得就業(yè)崗位補(bǔ)助的企業(yè)申報(bào)信息不實(shí)，多獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金90.94萬(wàn)元。部分企業(yè)吸納的就業(yè)困難人員已不在崗或離職，仍申領(lǐng)到財(cái)政補(bǔ)貼33.56萬(wàn)元。

　　（二）住房公積金及住宅專項(xiàng)維修資金審計(jì)

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，重點(diǎn)審計(jì)了住房公積金歸集、管理、使用以及住宅專項(xiàng)維修資金交存、使用、管理和相關(guān)政策措施落實(shí)等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.住房公積金方面。一是公積金提取的監(jiān)管機(jī)制不健全。2021至2023年，17名職工通過(guò)簽訂和撤銷購(gòu)房合同的手段，違規(guī)套取住房公積金289.75萬(wàn)元；19名職工在辦理購(gòu)買自住住房提取業(yè)務(wù)時(shí)，提取金額超過(guò)購(gòu)房款28.49萬(wàn)元。二是公積金歸集業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格。部分新注冊(cè)企業(yè)未及時(shí)開(kāi)設(shè)住房公積金賬戶，未及時(shí)調(diào)整住房公積金繳存最低基數(shù)。

　　2.住宅專項(xiàng)維修資金方面。一是維修資金歸集不到位。對(duì)個(gè)別開(kāi)發(fā)建設(shè)單位欠交維修資金催繳不力，企業(yè)破產(chǎn)后難以追回。二是維修資金使用監(jiān)管不到位。在維修資金“知情難”“使用難”問(wèn)題上著力不夠，部分維修項(xiàng)目表決投票、公示等環(huán)節(jié)不規(guī)范，小區(qū)電子投票APP使用率不高，維修項(xiàng)目支付環(huán)節(jié)時(shí)效性不高。

　　（三）大運(yùn)河自然資源資產(chǎn)和文化遺產(chǎn)保護(hù)利用情況審計(jì)

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，重點(diǎn)審計(jì)了大運(yùn)河無(wú)錫段國(guó)土空間管控、文化遺產(chǎn)保護(hù)與文旅融合發(fā)展等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是大運(yùn)河國(guó)土空間管控監(jiān)管不嚴(yán)。10個(gè)地塊存在違規(guī)占用土地建設(shè)停車場(chǎng)、硬化路面、搭建房屋的情況；1個(gè)企業(yè)4921.19平方米違章建筑未拆除到位。個(gè)別涉水項(xiàng)目存在未批先建的問(wèn)題。二是大運(yùn)河文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承利用不完善。4個(gè)地區(qū)未出臺(tái)文物保護(hù)員制度，文物巡查執(zhí)行不到位。個(gè)別地區(qū)文物保護(hù)監(jiān)管不到位，個(gè)別文物本體損毀；建設(shè)項(xiàng)目遺產(chǎn)影響評(píng)估制度執(zhí)行不到位，涉及文保單位建設(shè)未經(jīng)省級(jí)文物行政主管部門批復(fù)同意。三是項(xiàng)目建設(shè)和資金使用不規(guī)范。個(gè)別地區(qū)中標(biāo)金額1381萬(wàn)元的2個(gè)污水管網(wǎng)項(xiàng)目未規(guī)范招標(biāo)；3700萬(wàn)元上級(jí)補(bǔ)助資金未按項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)撥付實(shí)施單位。2個(gè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致建設(shè)進(jìn)度滯緩；游客集散中心尚未有效發(fā)揮預(yù)期功能。

　?。ㄋ模┺r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　調(diào)查了2家國(guó)家級(jí)和3家省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:

　　一是園區(qū)管理機(jī)制不完善。4家園區(qū)與鎮(zhèn)街權(quán)責(zé)界定不明確，管委會(huì)缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，較難獨(dú)立履行園區(qū)管理職責(zé)。政企關(guān)系不符合規(guī)范要求，部分園區(qū)運(yùn)營(yíng)公司與屬地政府之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清晰，資金結(jié)算不及時(shí)，收益不能有效覆蓋公司日常管理支出。二是園區(qū)資產(chǎn)管理不到位。2家園區(qū)部分項(xiàng)目建設(shè)完成后資產(chǎn)閑置或利用率低，涉及金額1157.25萬(wàn)元。2家園區(qū)內(nèi)部分企業(yè)因經(jīng)營(yíng)效益較差，未及時(shí)繳納租金425.87萬(wàn)元。4家園區(qū)資產(chǎn)出租程序不規(guī)范，部分土地、房屋等資產(chǎn)未公開(kāi)招租，個(gè)別資產(chǎn)租賃價(jià)格偏低。三是項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范。1家園區(qū)投資6900萬(wàn)元的產(chǎn)業(yè)園服務(wù)項(xiàng)目，合同未對(duì)投資回報(bào)等進(jìn)行細(xì)化約定，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)虧損后無(wú)法要求中標(biāo)單位承擔(dān)責(zé)任。2家園區(qū)4個(gè)招引項(xiàng)目因不符合土地政策中止，導(dǎo)致賠償企業(yè)損失374.55萬(wàn)元。

　　（五）2022至2023年重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題整改質(zhì)效情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　納入本次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目40個(gè)，共涉及1049個(gè)問(wèn)題的整改，重點(diǎn)調(diào)查了67家單位557個(gè)問(wèn)題的整改舉措和整改成效。截至2024年5月末，1049個(gè)問(wèn)題中已整改“銷號(hào)”960個(gè)，整改完成率91.52%；因歷史成因復(fù)雜、整改涉及面廣等原因暫作“掛號(hào)”的89個(gè)問(wèn)題，市審計(jì)局正在通過(guò)交流會(huì)商、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)等方式持續(xù)督促整改。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是未能全面落實(shí)整改主體責(zé)任。少數(shù)單位仍存在對(duì)審計(jì)整改重視不夠、督辦不力、被動(dòng)式整改等問(wèn)題，導(dǎo)致整改未見(jiàn)明顯進(jìn)展。如：個(gè)別地區(qū)整改結(jié)果報(bào)送不實(shí)，21塊基本農(nóng)田仍未恢復(fù)耕種；兩個(gè)街道整改督辦不力，閑置超過(guò)3年的97.96萬(wàn)元補(bǔ)貼資金未及時(shí)安排盤活使用；部分地區(qū)和單位對(duì)整改要求落實(shí)不到位，未及時(shí)追究相關(guān)人員責(zé)任等。二是未能推動(dòng)系統(tǒng)性整改和協(xié)同整改。少數(shù)單位仍存在建章立制與防錯(cuò)糾偏“兩張皮”，重“當(dāng)下改”輕“長(zhǎng)久立”等問(wèn)題，導(dǎo)致問(wèn)題“屢審屢犯”，如：3家單位對(duì)整改出臺(tái)制度的執(zhí)行不到位，內(nèi)控管理流于形式，同類問(wèn)題依然存在；3家單位就事論事整改，未舉一反三規(guī)范管理，仍存在資金管理粗放等問(wèn)題；個(gè)別單位與其他相關(guān)單位的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不足，導(dǎo)致個(gè)別資產(chǎn)仍長(zhǎng)期閑置，未能形成整改工作閉環(huán)。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　（一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　在部門預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng)目中重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)未規(guī)范管理。1家單位存在停車場(chǎng)、商鋪等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)未批先租、房租未足額收取、公開(kāi)招租流于形式等問(wèn)題。二是部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不到位。3個(gè)部門未按規(guī)定開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，存在賬賬、賬實(shí)不符情況。

　?。ǘ﹪?guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)情況

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，對(duì)無(wú)錫市級(jí)及錫山區(qū)、濱湖區(qū)國(guó)有企業(yè)2020年至2022年穩(wěn)增長(zhǎng)及防風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了5家市屬企業(yè)和4家區(qū)屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是國(guó)有企業(yè)監(jiān)管有待強(qiáng)化。10家國(guó)有企業(yè)未確認(rèn)主業(yè)范圍；4家集團(tuán)未按規(guī)定壓減管理層級(jí)，下屬仍有5級(jí)子企業(yè)90家、6級(jí)子企業(yè)5家。國(guó)資監(jiān)管部門對(duì)所監(jiān)管企業(yè)外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未統(tǒng)一扎口管理，國(guó)有企業(yè)投資管理系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度滯后；存在國(guó)企借款擔(dān)保、對(duì)外投資等監(jiān)管制度不健全情況。少數(shù)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，個(gè)別企業(yè)未制定“三重一大”制度，個(gè)別企業(yè)未設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。二是部分重大投資審慎性不夠。一些股權(quán)投資、資產(chǎn)收購(gòu)和PPP等項(xiàng)目研究論證不充分，投資風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配，部分企業(yè)賬面浮虧、資產(chǎn)閑置和應(yīng)收賬款未按期收回情況較為突出。個(gè)別集團(tuán)收購(gòu)影院收購(gòu)定價(jià)無(wú)依據(jù)，收購(gòu)以后長(zhǎng)期虧損且資不抵債；對(duì)所收購(gòu)企業(yè)投后管理不到位，個(gè)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理混亂。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在管理風(fēng)險(xiǎn)。2020至2022年，抽審的企業(yè)中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)7件，重點(diǎn)表現(xiàn)在：類金融業(yè)務(wù)管控不到位，對(duì)關(guān)聯(lián)方客戶投放過(guò)于集中，業(yè)務(wù)審核和項(xiàng)目評(píng)審形同虛設(shè)，增信措施不到位，存在潛在損失可能。在缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制情況下開(kāi)展“平臺(tái)貿(mào)易”業(yè)務(wù)，在對(duì)方未履約情況下仍單方面執(zhí)行合同，致使國(guó)有資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄈ﹪?guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

　　對(duì)市水利局領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了水資源及相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)事項(xiàng)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　一是非稅收入征收管理不到位。2017至2023年，因自備水源使用數(shù)據(jù)未能協(xié)作共享，導(dǎo)致部分自備水源企業(yè)污水處理費(fèi)未能征管到位。二是水資源監(jiān)管存在不足。未加強(qiáng)對(duì)全市取水行政許可審批質(zhì)量的檢查監(jiān)管，2022年以后審批的延續(xù)取水許可證，未按規(guī)定建議核減取水許可年取水量。

　　六、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬﹫?jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行回升向好

　　一是重視收入征管質(zhì)量。完善部門間稅費(fèi)信息共享和協(xié)同機(jī)制，探索公共數(shù)據(jù)要素價(jià)值實(shí)現(xiàn)機(jī)制，挖掘國(guó)有資產(chǎn)資源有償使用收入新財(cái)源，做到各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。二是強(qiáng)化政策協(xié)調(diào)配合。加強(qiáng)財(cái)政政策與產(chǎn)業(yè)、投資、外貿(mào)、消費(fèi)等政策協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，聚焦科技創(chuàng)新等重點(diǎn)領(lǐng)域，優(yōu)化政策組合，切實(shí)提高政策執(zhí)行力和實(shí)施效果。三是強(qiáng)化重大項(xiàng)目管理。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的可行性分析和前期準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理，既有效發(fā)揮投資在穩(wěn)增長(zhǎng)中的關(guān)鍵作用，又要科學(xué)論證、控本減負(fù)。

　?。ǘ┚哿μ嵘?cái)政管理效能，強(qiáng)化財(cái)政支持和保障能力

　　一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。將零基預(yù)算管理改革推向深入，打破支出固化格局，動(dòng)態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大決策部署保障能力和中期財(cái)政規(guī)劃管理。二是加大國(guó)有“三資”盤活力度。進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)性單位國(guó)有資產(chǎn)管理，及時(shí)清理盤活存量資金和資產(chǎn)，在國(guó)有資產(chǎn)和資源有償使用方面杜絕跑冒滴漏。三是推動(dòng)過(guò)緊日子常態(tài)化。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，大力壓減論壇活動(dòng)等非剛性非急需支出，把更多財(cái)力用在“三保”和民生等緊要處。

　　（三）聚焦國(guó)資提質(zhì)增效，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全

　　一是統(tǒng)籌謀劃國(guó)有企業(yè)改革。優(yōu)化完善國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)功能定位和改革發(fā)展目標(biāo)，大力壓縮管理層級(jí)，壓減股權(quán)層級(jí)，減少管理戶數(shù)，集中優(yōu)勢(shì)資源做大主業(yè)、做強(qiáng)實(shí)業(yè)。二是加強(qiáng)過(guò)程管理促進(jìn)效能提高。完善風(fēng)險(xiǎn)研判、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防控協(xié)同機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)守財(cái)務(wù)邊界和業(yè)務(wù)邊界，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任和追責(zé)問(wèn)責(zé)措施，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。三是創(chuàng)新完善國(guó)資監(jiān)管機(jī)制。加強(qiáng)實(shí)時(shí)性、穿透性、智慧化監(jiān)管，推動(dòng)形成涵蓋各治理主體及紀(jì)檢監(jiān)察、國(guó)資、財(cái)政、審計(jì)等部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)的國(guó)企“大監(jiān)督”格局。

　?。ㄋ模┳龊脤徲?jì)整改“下半篇文章”，促進(jìn)問(wèn)題標(biāo)本兼治

　　一是壓細(xì)壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，深入研究問(wèn)題和明確整改要求，關(guān)注問(wèn)題整改實(shí)效，推動(dòng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化，有效杜絕敷衍整改、紙面整改、虛假整改。二是強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域系統(tǒng)治理。對(duì)于國(guó)資、工程建設(shè)招投標(biāo)等領(lǐng)域存在的普遍性、傾向性問(wèn)題，要注重舉一反三、系統(tǒng)施治，從政策制定、制度執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實(shí)等環(huán)節(jié)入手，推動(dòng)堵塞漏洞，避免問(wèn)題“屢審屢犯”。三是強(qiáng)化考核問(wèn)責(zé)提升審計(jì)整改效能。強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，實(shí)行正向激勵(lì)和考核相結(jié)合，建立健全審計(jì)整改考核問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)屢審屢犯、整改不力等情節(jié)嚴(yán)重的要提請(qǐng)約談問(wèn)責(zé)，倒逼提高整改實(shí)效。

來(lái)源：無(wú)錫市審計(jì)局